La obra El impacto de la ley 1819 de 2016 y sus desarrollos en el sistema tributario colombiano, en tres tomos, reúne las contribuciones de reconocidos profesionales y profesores del Departamento de Derecho Fiscal, que fueron discutidas durante las VI Jornadas de Derecho Fiscal. El primer tomo tiene 17 capítulos que dan cuenta de los principales debates que ha generado el impuesto sobre la renta de los obligados a llevar contabilidad, particularmente por la remisión que incorporó la ley a los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia para el reconocimiento y medición de: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, la nueva regulación de los efectos fiscales para el sector financiero, los contratos de colaboración, factoríng, leasíng, concesión, fiducia mercantil y los beneficios fiscales para la ciencia, tecnología e innovación. De igual forma, se analizan las nuevas restricciones para acceder y mantenerse dentro del régimen tributario especial. El segundo trae 12 capítulos, tres de ellos dedicados al impuesto sobre la renta de las personas naturales y abarca el nuevo régimen de las cédulas, el monotributo y los dividendos; los restantes cuentan con análisis de los aspectos de tributación internacional abordados por la reforma, como el régimen de entidades controladas del exterior, los pagos al exterior, los precios de transferencia, el intercambio de información, el beneficiario efectivo, entre otros. Finalmente, el tercer tomo, con 13 capítulos, analiza el impacto de la reforma en los impuestos indirectos como el IVA, el impuesto nacional al consumo, el GMF y los impuestos ambientales; al tiempo que aborda los ajustes en el procedimiento tributario, el régimen sancionatorio y la tributación municipal, departamental y distrital.
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Presentación
SEGUNDA PARTE
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA PERSONAS NATURALES
Capítulo 18. El rediseño del impuesto sobre la renta de las personas naturales
Andrés Esteban Ordóñez Pérez
Capítulo 19. Un apunte crítico sobre el gravamen de los dividendos en la reforma tributaria de la Ley 1819 de 2016
José Manuel Castro Arango
Capítulo 20. La búsqueda de la formalización de la economía: el régimen del monotributo
Eduardo Andrés Cubides Durán
Capítulo 21. Planeación tributaria para personas naturales
Sergio Felipe Corredor
TERCERA PARTE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
Capítulo 22. Modificaciones de fiscalidad internacional en la reforma tributaria de 2016
Alejandro Delgado Perea
Capítulo 23. Retención por pagos al exterior: los retos de la disrupción digital frente a los cambios de la Ley 1819 de 2016
Alix Adriana Llanes Arenas
Capítulo 24. Limitaciones de costos y gastos del exterior
Daniela Rivas Quintero
Capítulo 25. El régimen de entidades controladas del exterior (ECE): la Ley 1819 de 2016 frente a la Acción 3 del Plan BEPS
Ornar Sebastián Cabrera Cabrera
Capítulo 26. Las normas de precios de transferencia en la Ley 1819 de 2016
Laura Sanint Ruiz
Capítulo 27. Impacto de la Ley 1819 de 2016 en los regímenes de zonas francas
Carolina Acosta Ramos
Capítulo 28. El intercambio automático de información en la Ley 1819 de 2016
Tatiana González
Capítulo 29. El concepto de beneficiario efectivo en la reforma tributaria: intercambio de información y normas antiabuso
Pablo A. Hernández González-Barreda
Bibliografía
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