Das Werk enthält eine kompakte Darstellung des Insolvenzsteuerrechts und der zur Problemlösung erforderlichen Grundlagen des Insolvenzrechts. Es bietet zu den in der Beratungspraxis auftretenden insolvenzsteuerlichen Fragestellungen Lösungsvorschläge, die eine sichere Beurteilung der Rechtsfragen ermöglichen.
Die Gesamtdarstellung des gegenwärtigen Rechtszustandes behandelt die folgenden Bereiche:
– Allgemeines Insolvenzsteuerrecht
– Materielles Insolvenzsteuerrecht
– Formelles Insolvenzsteuerrecht
– Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten
– Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren Die systematische Aufbereitung mit zahlreichen Beispielen und die kritische Auseinandersetzung mit Verwaltungsmeinung und BFH-Rechtsprechung machen dieses Buch zu einem wichtigen Ratgeber für die tägliche Praxis.
Rechtsstand: 01.01.2021
Daftar Isi
Teil 1: Allgemeines Insolvenzsteuerrecht
1 Verhältnis von Insolvenzordnung und Steuerrecht
2 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzschuldners
3 Die steuerrechtliche Stellung des Insolvenzverwalters und des Zwangsverwalters
4 Die steuerrechtliche Stellung der Insolvenzmasse
5 Die Stellung des Geschäftsführers und des Verfügungsberechtigten
Teil 2: Materielles Insolvenzsteuerrecht (Insolvenzsteuerschuldrecht)
1 Die Steuerforderung als Insolvenzforderung nach § 38 Ins O
2 Masseverbindlichkeiten
3 Aussonderung und Absonderung
4 Aufrechnung
5 Insolvenzanfechtung und Anfechtung nach dem Anf G
6 Einkommensteuer in der Insolvenz
7 Körperschaftsteuer
8 Lohnsteuer
9 Gewerbesteuer
10 Umsatzsteuer
11 Probleme der übrigen Steuerarten im Insolvenzverfahren
Teil 3: Formelles Insolvenzsteuerrecht (Verfahrensrecht)
1 Insolvenzantrag
2 Steuerforderungen als Insolvenzforderungen
3 Steuerforderungen als Masseverbindlichkeiten im Insolvenzverfahren
4 Steuererstattungsansprüche
5 Steuerverfahren bei vorläufiger Insolvenzverwaltung
6 Durchsetzung von Steuerforderungen gegenüber dem Insolvenzschuldner
Teil 4: Befreiung des Schuldners von seinen Verbindlichkeiten
1 Insolvenzplan
2 Restschuldbefreiung
3 Verbraucherinsolvenzverfahren
Teil 5: Grenzüberschreitende Insolvenzverfahren
1 Insolvenzrechtliche Grundlagen
2 Besteuerung bei grenzüberschreitender Insolvenz
Tentang Penulis
Prof. Dr. Gerrit Frotscher, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, ist ordentlicher Professor für Steuerrecht am International Tax Institute an der Universität Hamburg. Umfangreiche praktische Erfahrungen im nationalen und internationalen Steuerrecht hat er bis 2003 als Leiter der für die Besteuerung der europäischen Gesellschaften verantwortlichen Steuerabteilung eines internationalen Konzerns sammeln können. Er ist durch zahlreiche Veröffentlichungen zum Allgemeinen Abgabenrecht, zum Ertragsteuerrecht und zum Internationalen Steuerrecht hervorgetreten.
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