Auch als Freiberufler kommt man um die Steuererklärung nicht herum. Der sicherste Weg ist hier immer noch der Steuerberater. Aber ob mit oder ohne Steuerberater – endlich zu verstehen, warum das Sammeln dieser und jener Belege wichtig ist, worauf ich bei Rechnungsstellung achten muss, wie ich meinen Gewinn über eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittle und dafür Sorge tragen kann, dass das Finanzamt nicht am Ende bei Einreichung der Unterlagen noch etwas Wichtiges zu beanstanden hat: Das aufzuzeigen und verständlich darzustellen, ist Ziel dieses Buches. Außerdem erklärt die Autorin, welche Folgen die zunehmende Digitalisierung für die Buchhaltung hat und worauf hier zu achten ist. Zusätzlich werden wichtige Vorlagen und Muster auf der Buchwebsite zum Download bereitstehen.
Inhoudsopgave
Über dieses Buch 11
Legende 15
Geleitwort zur ersten Auflage 17
1 Kapitel: Am Anfang steht das Geld – was Sie über Rechnungen wissen sollten 19
Der Vertragsabschluss – die Grundlage für die spätere Rechnung 19
Rechnung – aber richtig! 23
Elektronische Rechnungen 32
Rechnungen ins Ausland 34
2 Kapitel: Oh Schreck, die Umsatzsteuer – (k)ein Buch mit sieben Siegeln 37
Umsatzsteuer – ein Grundkurs 39
7, 19 oder gar keine Prozente? 44
Die Kleinunternehmerregelung 49
Haupt- und Nebenleistungen bei der Umsatzsteuer 53
Vorsteuerabzug 56
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung und die Umsatzsteuer-Erklärung 60
Umsatzsteuerprüfungen 66
Verbindliche Auskunft des Finanzamts 72
3 Kapitel: Formulare, Formulare – keine Angst vor der Einnahmen-Überschuss-Rechnung 75
Einstieg in die Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Wer kann, wer muss, wer darf? 75
Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Was ist das eigentlich? 77
Grundregeln der Einnahmen-Überschuss-Rechnung 80
Betriebseinnahme – ja oder nein? 82
Einlagen und Entnahmen 86
Was muss, das muss: die Anlage EÜR 90
Bilanzieren: Wann lohnt sich der Wechsel? 99
4 Kapitel: Keine Angst vor den Belegen – Steuern sparen, mit Steuern gestalten 103
Kosten fürs Unternehmen absetzen: Was sind Betriebsausgaben? 103
Betriebsausgaben von A bis Z 106
Unterwegs fürs Geschäft: Reisekosten 128
Beschränkt abzugsfähig: Bewirtung und Geschenke 132
Betriebsausgaben pauschal – geht das überhaupt? 138
Halb und halb: gemischt betrieblich-private Ausgaben 139
Längst abgeschrieben? Abschreibungen und Investitionsabzugsbetrag 142
Nicht zu unterschätzen: geringwertige Wirtschaftsgüter 151
Das Anlage(n)verzeichnis 153
5 Kapitel: Und überall Daten, Daten, Daten – die Geschäftsanalyse 157
Buchführung selbst machen oder abgeben? (K)eine Philosophiefrage 157
Alles in Ordnung: Belege gut organisieren 159
Und was kann ich selbst tun? Einführung ins eigenständige Buchen 166
Vom Beleg zur Auswertung: Buchhaltung auf elektronisch 174
BWA und Co: Buchführungsdaten nutzen und auswerten 180
Investitionen steuern, flüssig bleiben: Finanz- und Liquiditätsplanung 184
Forderungsmanagement leicht gemacht 190
6 Kapitel: Möglichst viel digital: Vom Beleg bis zum Jahresabschluss 197
Das Fundament: die Go BD 198
Der Aufzug in die oberen Stockwerke: die digitale Ablage 200
Das Penthouse: die elektronische Steuererklärung 203
Der Hausmeister: die digitale Betriebsprüfung 205
7 Kapitel: Nicht immer einer Meinung mit dem Finanzamt? Vom Jahresabschluss bis zur Betriebsprüfung 209
Der Jahresabschluss 209
Steuererklärung und Steuerbescheid: Vom geschulten Auge prüfen lassen! 212
Einspruch und Klage: Wie geht das – und was bringt es? 221
Vertrauen ist gut, Aufbewahren ist besser: Die Betriebsprüfung 227
Aufzeichnungspflichten und Aufbewahrungsfristen 239
Wie es weitergeht 243
Die Experten 245
Stichwortverzeichnis 247
Over de auteur
Die Autorin Constanze Elter arbeitet als Steuerjournalistin, Moderatorin und Podcasterin. Sie war viele Jahre erfolgreich selbstständig, hat in dieser Zeit mehrere Bücher veröffentlicht und ist seit 2018 in der Unternehmenskommunikation von DATEV tätig. Dort ist sie Medienverantwortliche für Podcasts und Audioproduktionen. Für ihre Arbeit wurde Constanze Elter mit dem Journalistenpreis des Bundes der Steuerzahler ausgezeichnet.
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