Il testo nasce come guida per la preparazione della seconda prova scritta (e della successiva prova orale) dell’ esame di abilitazione per la professione di Consulente del lavoro , ma ha in sé tutte le caratteristiche per essere una valida guida operativa anche per responsabili dell'amministrazione del personale, addetti paghe, consulenti del lavoro e avvocati con riferimento alla materia fiscale relativa alla gestione dei rapporti di lavoro. Il manuale illustra la materia tributaria e fiscale, con specifico riferimento, agli aspetti che interagiscono con l’amministrazione e la gestione del personale.
Vengono così enunciati gli elementi fondamentali del diritto tributario italiano, anche con riguardo al contesto internazionale e comunitario, per poi approfondire le imposte dirette (IRPEF, IRES, IRAP).
Segue una analisi attenta dell’IVA con riguardo alla generalità degli obbloghi del contribuente, ivi compresa la fatturazione elettronica.
Si analizzano sinteticamente anche le altre imposte indirette allo scopo di fornire quadro complessivo della materia.
Una particolare attenzione viene inevitabilmente dedicata alla figura del sostituto d’imposta , per il quale vengono illustrati analiticamente gli adempimenti di calcolo e documentali, anche con attenzione a ipotesi particolari (operazioni straordinarie, decesso del lavoratore, ecc.).
Si analizzano quindi il sistema dei controlli e il regime delle sanzioni, nonché il quadro di riferimento per le azioni di tutela e di contenzioso .
Dopo l’analisi di alcuni argomenti particolarmente utili per il Consulente del Lavoro, di cui si analizza il ruolo specifico relativamente alla materia tributaria, e un approfondimento sugli incentivi e sulle agevolazioni, gli ultimi capitoli sono dedicati agli elementi di contabilità generale, con riferimento al bilancio di esercizio e alle scritture di assestamento e chiusura.
Il volume è corredato di esempi e della modulistica fiscale compilata.