Este trabajo, resultado de un proyecto de investigación del Centro Externadista de Estudios Fiscales -CEEF-, ha mantenido la continuidad en el análisis jurídico de la política tributaria que en el transcurso de los últimos cuatro años ha tenido tres reformas importantes en cuanto se han incorporado innovaciones, en particular en el impuesto sobre la renta en el ámbito del derecho tributario internacional, en las personas naturales y ahora en el impuesto corporativo. Por tanto, a partir de este proyecto se han publicado tres títulos, cada uno evaluando el impacto de las reformas contenidas en las leyes 1607 de 2013, 1739 de 2015 y en la actual 1819 de 2016. Se trata de un trabajo colectivo forjado a lo largo del último año a través del Seminario profesoral Aurelio Camacho Rueda, en el cual participaron los docentes del Departamento de Derecho Fiscal, no solo aquellos vinculados directamente sino también quienes de manera permanente u ocasional concurren, bien sea a sus sesiones o a sus programas académicos. Esta publicación resume, por tanto, una visión variada, como quiera que en ella participan treinta y siete autores a través de treinta y cuatro artículos que recogen igualmente la perspectiva profesional tanto desde el sector público como del privado.
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PRESENTACIÓN
CAPÍTULO UNO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR CONTABTLIDAD
Alcance de la Reforma
Julio Roberto Piza R.
Derogatoria del Impuesto sobre la Renta para la Equidad -CREE-,
¿desde qué periodo gravable comienza a regir?
Gabriel Muñoz M.
La interacción entre las normas contables y fiscales en la Ley 1819 de 2016
Gustavo Silva
Los efectos de la aplicación de las NIIF en el Impuesto sobre la Renta
Alejandro Delgado Perea
Reforma Tributaria (Ley 1819 de 2016). Concepto de ingresos
John Tairo Romero Becerra
Activos intangibles. Comentarios y reflexiones frente a su tratamiento fiscal con ocasión de la Ley 1819 de 2016
José Antonio Paz M.
Contratos de factoring, leasing financiero y arrendamiento operativo: comentarios al tratamiento tributario en el impuesto sobre la renta
Pedro Madela Argumedo
Impuesto de renta en los contratos de concesión y Asociaciones Público Privadas -APP-
Édgar Dario Riaño Montaño
Contratos de colaboración empresarial. Novedades que introdujo la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016
Juan Fernando Giralda Nauffal
Modificación al régimen de deducciones fiscales
Juan Esteban Sanín Gómez
Régimen de depreciación y amortización en materia tributaria
Óscar Munévar
Beneficios tributarios para la ciencia, la tecnología y la innovación
John Jairo Bustos Espinosa
Modificaciones al Régimen Tributario Especial-RTE- de las Entidades Sin Ánimo de Lucro -ESAL-, en el marco de la Ley 1819 de 2016
Cristian Camilo Rodríguez Peña
CAPíTULO DOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LAS PERSONAS NATURALES
Impuesto de renta de las personas naturales
Andrés Esteban Ordóñez Pérez
El gravamen de los dividendos en la Reforma Tributaria de la Ley 1819 de 2016
José Manuel Castro A.
El monotributo
Eduardo Andrés Cubides Durán
CAPÍTULO TRES
TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
La fiscalidad internacional en la Reforma Tributaria de 2016
Alejandro Delgado Perea
El régimen de Entidades Controladas del Exterior -ECE-de la Ley 1819 de 2016
Omar Sebastián Cabrera Cabrera
Obligaciones relacionadas con el intercambio automático de información en la Ley 1819 de 2016
Tatiana González
Deducción por gastos en el exterior
Iván Osorio
Retención por pagos al exterior: modificaciones de la Ley 1819 a los artículos 408, 410, 414- 1, Y 41 S del Estatuto Tributario
Alix Adriana Llanes A.
CAPÍTULO Cu ARTO
IMPUESTOS INDIRECTOS
La Reforma Tributaria y el Iva
Roberto C. Insignares Gómez
Impuesto Nacional al Consumo en el marco de la Reforma Tributaria Estructural Ley 1819 de 2016
Victoria Hoyos
Melitza López
Gravamen a los Movimientos Financieros -GMF-
María Camila Campos Méndez
Impuestos ambientales en la Reforma Tributaria de 2016
César Sánchez M.
CAPÍTULO QUINTO
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO y RÉGIMEN SANCIONATORIO
Las liquidaciones provisionales
Bibiana García
Análisis de la obligación formal de declarar, y sus supuestos de ineficacia, no presentación, corrección, y firmeza, bajo el marco de la Reforma Tributaria estructural establecida por la Ley 1819 de 2016
Jennifer Lorena Villamil Rivera
La factura electrónica
Olga Lucía González
Régimen sancionatorio tributario
César Sánchez M
Simon Rodríguez
Wilmar Silva
Conciliación contencioso-administrativa, terminación de procesos y condición especial de pago en el marco de la Ley 1918 de 2016
Estefania Briceño Cárdenas
Discusiones con la UGPP. Contribuciones al Sistema de la Protección Social. Conciliación contencioso administrativa de procesos judiciales, terminación por mutuo acuerdo de procesos administrativos, reducción de sanción por no envío de información, reducción de intereses moratorios
Andrés Medina Solazar
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