Durch die Ma Risk werden die Anforderungen an das Risikomanagement in Banken, Sparkassen und Finanzdienstleistungsunternehmen definiert und die wesentlichen quantitativen und qualitativen Vorgaben der zweiten Baseler Säule konkretisiert. Die flexibel gestalteten Mindestanforderungen können institutsindividuell unter Berücksichtigung von Proportionalitätserwägungen umgesetzt werden.
Im Rahmen dieser komplett überarbeiteten dritten Auflage dieses ‘Ma Risk-Klassikers’ wurden die neuen Regelungen, die sich aus der 5. Novelle ergeben, eingearbeitet. Wesentliche Komponenten der Überarbeitung waren insbesondere die ‘Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung’ (BCBS 239), die Risikokultur und das Thema Outsourcing. Weiter sind Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis in die Überarbeitung eingeflossen.
Die Autoren – allesamt Experten aus der Bankenaufsicht, Bankpraxis und Wissenschaft – weisen damit den Weg zur erfolgreichen Umsetzung der Mindestanforderungen in den betroffenen Unternehmensbereichen der Finanz- und Kreditwirtschaft.
Mục lục
Vorwort Volker Knittel
Vorwort der Herausgeber
Vita der Herausgeber
Kapitel 1: Allgemeiner Teil
Die fünfte Ma Risk-Novelle: Vorbemerkung und Anwendungsbereich
Markus Rose
Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 5. Ma Risk-Novelle mit Blick auf die Ressourcenausstattung
Niels O. Angermüller
Risikotragfähigkeit
Andreas Beck und Helge Kramer
Validierung und Modellrisiko
Walter Gruber
Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs
Henning Heuter
Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems aus der Sicht der Internen Revision
Karsten Geiersbach
Besondere Funktionen der Ma Risk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision
Axel Becker
Anpassungsprozesse
Steffen Dörr
Outsourcing
Axel Becker
Kapitel 2: Besonderer Teil –Anforderungen an die Organisation
Ma Risk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation
Susanne Rosner-Niemes
Anforderungen an das Kreditgeschäft
Axel Becker
Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft
Stefanie Schulz
Kapitel 3: Besonderer Teil – Messung der Risiken
Adressenausfallrisiken
Stefan Reitz
Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken
Jochen Kayser
Liquiditätsrisiken
Frank Hölldorfer
Operationelle Risiken
Rainer Sprengel und Claudia Philippi
Kapitel 4: Besonderer Teil – Revision und Reporting
Interne Revision
Axel Becker
Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision
Ralf Barsch
Anforderungen an die Risikoberichterstattung
Silvio Andrae
Autorenverzeichnis
Stichwortverzeichnis
Giới thiệu về tác giả
Axel Becker, Diplom-Betriebswirt/CRMA, Revisionsleiter bei der SÜDWESTBANK AG in Stuttgart, ist seit über 20 Jahren in leitenden Positionen der Internen Revision bei verschiedenen Kreditinstituten tätig. Er befasst sich zudem mit der Prüfung von bankaufsichtsrechtlichen Themen und ist Herausgeber/Autor von 62 Büchern sowie 102 Fachaufsätzen zum Themenbereich Bankenaufsicht und Prüfungswesen. Herr Becker ist Lehrbeauftragter der Dualen Hochschule in Baden-Württemberg, Seminartrainer, Verwaltungsratsmitglied des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR) sowie Mitglied der Financial Experts Association e.V. in Stuttgart.
Dr. Walter Gruber, Diplom-Wirtschaftsmathematiker, ist geschäftsführender Partner bei der 1 PLUS i Gmb H. Zuvor arbeitete er für eine Investmentbank im Bereich Treasury und ALCO-Management. Anschließend war Herr Dr. Gruber als Gruppenleiter bei der Bankenaufsicht im Direktorium der Deutschen Bundesbank für den Bereich Research/Grundsatzfragen in internen Risikomodellen und Standardverfahren verantwortlich, wo er die Bundesbank auch in den verschiedenen internationalen Gremien vertrat (verschiedene Baseler Arbeitskreise, IOSCO). Herr Dr. Gruber ist Verfasser zahlreicher Veröentlichungen vor allem in den Bereichen Bankenaufsicht (Basel/CRR/Ma Risk), Markt- und Kreditrisikomodelle und derivative Finanzprodukte. Auf diesen Gebieten trat er auch als Herausgeber vieler Standardwerke in Erscheinung.
Henning Heuter, Dipl.-Bankbetriebswirt (BA) und Bankkaufmann, ist geschäftsführender Partner bei der 1 PLUS i Gmb H. In seiner Tätigkeit als Berater für Risikosteuerung, die neben den Fragen
des Risikomanagements auch deren aufsichtsrechtliche Behandlung umfasst, berät er Kreditinstitute aller Institutsgruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv. Schwerpunkte
sind die Integration aller wesentlichen Risiken in die Gesamtbank, die Weiterentwicklung von Risikotragfähigkeits- beziehungsweise ICAAP-Systemen und das Themengebiet Sanierung/Abwicklung von Instituten. Vor seiner Tätigkeit für die 1 PLUS i Gmb H war Herr Heuter bei der Sparkasse Rügen im Bereich Unternehmenssteuerung für das Sachgebiet Risiko und als Verhindertenvertreter für die Leitung des Vorstandsreferats in der Sparkasse verantwortlich.
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