Iván Darío Arango Múnera 
Declaración de renta personas naturales [PDF ebook] 
Conocimientos básicos a través de preguntas y respuestas

Dedicatoria
Abreviaturas
Introducción
Parte 1
Capítulo I. Conceptos generales
1. ¿Qué es una persona natural?
2. ¿Qué es una sucesión ilíquida?
3. ¿Qué es una asignación modal?
4. ¿Qué es una donación modal?
5. ¿Qué es el RUT?
6. ¿Cómo se define el impuesto de renta?
7. ¿Cuál es la diferencia entre declarante y contribuyente?
8. ¿Qué significa la relación de necesidad, proporcionalidad y causalidad?
9. ¿Cuáles son las obligaciones de las personas naturales nacionales y de las personas naturales extranjeras en Colombia?
10. ¿Las personas naturales aportan a la seguridad social?
11. ¿Las personas naturales deben realizar aportes parafiscales?
12. ¿Cuál es el aporte mínimo que debe realizar una persona natural a la seguridad social?
13. ¿Una persona natural que tiene relación laboral y a la vez recibe ingresos por honorarios, debe aportar a la seguridad social por estos últimos?9
14. ¿Cuáles son las obligaciones tributarias generales de las personas naturales?
15. Para el IVA, ¿Qué es el régimen simplificado?
16. ¿Qué es el régimen común?
17. ¿Qué es una donación?
18. ¿Cómo se determina el patrimonio bruto de una persona natural?
19. ¿Cómo se soportan los valores de los activos de las personas naturales?
20. ¿Qué es un pasivo?
21. ¿Cómo soportar los pasivos?
22. ¿Una persona natural puede crear una persona jurídica para proteger su patrimonio?
23. ¿Tiene algún efecto fiscal, disminuir o aumentar considerablemente el patrimonio de una persona natural de un año a otro?
24. ¿Qué es evasión de impuestos?
25. ¿Qué se entiende por omiso?
26. ¿Por qué es importante presentar la declaración de renta?
Capítulo II. Retención en la fuente
27. ¿Qué es la retención en la fuente?
28. ¿Cómo se aplica la retención en la fuente por renta en Colombia?
29. ¿Cuáles son los sistemas de retención en la fuente
para personas naturales en las categorías de empleados y por cuenta propia?
30. ¿Cómo determinar la retención en la fuente a aplicar?
31. ¿Cómo se determina la presunción de la retención en la fuente mínima?
32. ¿Cuáles son los elementos que pueden depurar la retención mínima?
33. ¿Pueden existir asalariados que no pertenezcan a la categoría de empleados?
34. ¿Qué estrategia se puede utilizar para disminuir la base de retención?
35. ¿Cuál es el impacto de la estrategia de retención en la fuente? vs. el impuesto de renta al final del periodo gravable
36. ¿Cuáles escenarios se pueden presentar con los nuevos sistemas de retención en la fuente?
37. ¿Es necesario solicitar los certificados de la retención en la fuente que le practicaron a una persona natural por determinado período?
38. ¿Las exenciones y exclusiones en materia laboral aplican para el tratamiento tributario?
39. ¿Es obligación para el agente de retención la expedición de certificados?
Capítulo III. Impuesto de renta
40. ¿Cómo se clasifican las personas naturales para efectos del impuesto de renta?
41. ¿Quiénes están obligados a declarar renta?
42. ¿Es posible que una persona natural declare renta un año y en otro año no lo haga?
43. ¿Cuál es el procedimiento para que una persona natural se entere si está o no en la obligación de declarar renta por un período determinado?
44. ¿Cómo se elabora la declaración de renta?
45. ¿Cuál es la definición de ingresos gravables?
46. ¿Cuáles soportes acreditan los ingresos gravados?
47. ¿Cómo se definen los ingresos no gravados?
48. ¿Existen limitaciones a los costos y deducciones de los ingresos no gravados?
49.

Magister en Tributación y Política Fiscal, Especialista en Gestión Tributaria, Contador Público. Con diplomados en Impuestos, en Auditoría Interna con base en Normas Internacionales y en normas internacionales de contabilidad IFRS.