Esta publicación ha sido compilada teniendo en cuenta el agrupamiento de temas de común uso para el lector en un índice alfabético, adicionalmente se han comentado los cambios y jurisprudencia sobre las reformas tributarias de los últimos 20 años.
Se han incorporado recursos didácticos como los mentefactos para la enseñanza del derecho tributario, y se han tratado los nuevos tópicos en materia de impuesto de renta, además de la contextualización con los estándares internacionales IASB.
Finalmente se podrá disfrutar de un complemento web disponible en www.edicionesdelau.com que contiene comentarios, concordancias, etc., que a través del libro podrá acceder por medio de códigos QR.
表中的内容
Agradecimientos
Presentación
Introducción
A. Marco conceptual
1. Ingresos de la cosa pública
2. Clasificación de los ingresos tributarios
3. Elementos de los impuestos
4. Impuesto sobre la renta y complementarios
5. Contribuyentes
6. Obligaciones tributarias
7. Sanciones
8. Impuesto de renta diferido
9. Regulaciones durante la Pandemia
10. Decreto Único Reglamentario en Materia Tributaria
B. Marco normativo
TÍTULO PRELIMINAR: OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
SUJETOS PASIVOS
LIBRO PRIMERO: IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
TÍTULO I: RENTA
CAPÍTULO I: INGRESOS
INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
CAPÍTULO II: COSTOS
CAPÍTULO III: RENTA BRUTA
CAPÍTULO IV: RENTAS BRUTAS ESPECIALES
CAPÍTULO V: DEDUCCIONES
CAPÍTULO VI: RENTA LÍQUIDA
CAPÍTULO VII: RENTAS EXENTAS. DE TRABAJO
CAPÍTULO VIII: RENTA GRAVABLE ESPECIAL. COMPARACIÓN PATRIMONIAL
CAPÍTULO IX: TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA
CAPÍTULO X: DESCUENTOS TRIBUTARIOS
CAPÍTULO XI: PRECIOS DE TRANSFERENCIA
TÍTULO II: PATRIMONIO
CAPÍTULO I: PATRIMONIO BRUTO. BIENES Y DERECHOS QUE LO INTEGRAN
CAPÍTULO II: PATRIMONIO LÍQUIDO
CAPÍTULO III: DEUDAS
CAPÍTULO IV
CAPÍTULO V: IMPUESTO AL PATRIMONIO
TÍTULO III: GANANCIAS OCASIONALES
CAPÍTULO I: INGRESOS SUSCEPTIBLES DE CONSTITUIR GANANCIA OCASIONAL
CAPÍTULO II: GANANCIAS OCASIONALES EXENTAS
CAPÍTULO III: GANANCIA OCASIONAL NETA
CAPÍTULO IV: TARIFAS DEL IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES
CAPÍTULO V: RÉGIMEN APLICABLE A PARTIR DE 1992 PARA ALGUNOS CONTRIBUYENTES
TÍTULO IV: REORGANIZACIONES EMPRESARIALES
CAPÍTULO I: APORTES A SOCIEDADES
CAPÍTULO II: FUSIONES Y ESCISIONES
TÍTULO IV: REMESAS
CAPÍTULO I. GENERALIDADES
CAPÍTULO II. DETERMINACIÓN DE IMPUESTO DE REMESAS
CAPÍTULO III. EXCEPCIONES AL IMPUESTO DE REMESAS
CAPÍTULO IV: DISPOSICIONES VARIAS
TÍTULO V
CAPÍTULO I: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS NATURALES
CAPÍTULO II: RENTAS DE TRABAJO
CAPÍTULO III: RENTAS DE PENSIONES
CAPÍTULO IV. RENTAS DE CAPITAL
CAPÍTULO V: RENTAS NO LABORALES
CAPÍTULO VI: RENTAS DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
TÍTULO VI: RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL
LIBRO SEGUNDO: RETENCIÓN EN LA FUENTE
TÍTULO I: DISPOSICIONES GENERALES
TÍTULO II: OBLIGACIONES DEL AGENTE RETENEDOR
TÍTULO III: CONCEPTOS SUJETOS A RETENCIÓN
CAPÍTULO I: INGRESOS LABORALES
Procedimientos para la determinación de la retención
CAPÍTULO II: DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
CAPÍTULO III: HONORARIOS, COMISIONES, SERVICIOS Y ARRENDAMIENTOS
CAPÍTULO IV:RENDIMIENTOS FINANCIEROS
CAPÍTULO V: ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS NATURALES
CAPÍTULO VI: OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
CAPÍTULO VII: LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
CAPÍTULO VIII: PATRIMONIO
CAPÍTULO IX: POR PAGOS AL EXTERIOR
LIBRO TERCERO: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
TÍTULO I: HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO
TÍTULO II: CAUSACIÓN POR DEVENGOS DEL IMPUESTO
TÍTULO III: RESPONSABLES DEL IMPUESTO
TÍTULO IV: LA BASE GRAVABLE
TÍTULO V: TARIFAS
TÍTULO VI: BIENES EXENTOS
TÍTULO VII: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A CARGO DEL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS – IVA
TÍTULO VIII: RÉGIMEN NO RESPONSABLE DE IVA
TÍTULO IX: PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
LIBRO CUARTO: IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
TÍTULO I: SUJETOS PASIVOS
TÍTULO II: ACTUACIONES GRAVADAS Y SUS TARIFAS
TÍTULO III: CAUSACIÓN POR DEVENGOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE PARA ALGUNAS ACTUACIONES
TÍTULO IV: NO CAUSAN IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO V: ACTUACIONES Y DOCUMENTOS EXENTOS DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VI: PAGO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VII: FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN PARA EL CONTROL Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE TIMBRE
TÍTULO VIII: OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES DE FUNCIONARIOS
TÍTULO IX: SANCIONES
TÍTULO X: DISPOSICIONES VARIAS
LIBRO QUINTO: PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, SANCIONES Y ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES
关于作者
GHERSON GRAJALES LONDOÑO
Contador Público de la Universidad del Valle, con estudios adicionales en Sistemas de Información con el MDII, Mercadeo con la Universidad de los Andes, Teoría de Juegos con el MIT (USA), Maestría Dirección Estratégica con la Universidad Internacional Iberoamericana (USA), doctorante en Finanzas con la Universidad Atlántico Norte (USA). Monografías: Un modelo de Agregación de Datos con calificación sobresaliente. Co-autor: Contabilidad Conceptual e Instrumental; Fundamento de Estándares Internacionales; Planes de Cuentas Contextualizados NIF: grupos 1, 2 y 3; Matemática y Estadística Financiera bajo NIF. Director de Monografías: Medicina Física y Contabilidad; Curso Multimedia de Contabilidad, entre otras. Ponente en congresos estudiantiles y de profesionales. Diseñador y analista en Sistemas ERP, ERM, BPM. Catedrático universitario y conferencista nacional e internacional en la Universidad de San Carlos (Ciudad de Guatemala), Universidad de El Salvador (San Salvador), Universidad del Valle, Libre, Javeriana, Icesi, San Buenaventura, Cauca, Cooperativa, Santiago de Cali, entre otras. Consultor de empresas estatales y multinacionales. [email protected]
LUZ DEICY AGUDELO GIRALDO
Abogada litigante de la Universidad Libre de Cali, con estudios adicionales en Sistemas Informáticos con la Corporación de Estudios Tecnológicos del Norte del Valle – Cotecnova. Co-autora: Matemática y Estadística Financiera bajo NIF. Compiladora del Vademécum Jurídico Colombiano en Open Business Group. Consultora y Asesora en Derecho Administrativo, Civil, Comercial, Laboral y de Familia.
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